ANAF a intensificat verificările asupra persoanelor fizice, iar rezultatele controalelor din ultimul an și jumătate arată că sute de contribuabili au fost taxați cu impozitul de 70% aplicat veniturilor a căror sursă nu a putut fi identificată. Potrivit datelor transmise de Fisc, au fost emise 467 de decizii de impunere, iar valoarea totală a impozitelor suplimentare stabilite depășește 81 de milioane de euro.
În total, în perioada analizată, autoritățile fiscale au calculat obligații suplimentare de plată în valoare de 426.006.486 de lei, ca urmare a constatării unor venituri pentru care persoanele verificate nu au reușit să demonstreze proveniența fondurilor.
Cazuri în care contribuabilii nu au putut justifica sursa banilor
Conform informațiilor furnizate de ANAF, inspectorii fiscali au întâlnit numeroase situații în care persoanele controlate au susținut că banii provin din străinătate, însă nu au prezentat documente care să confirme aceste afirmații. În plus, verificările efectuate prin schimbul de informații cu autoritățile din alte state nu au confirmat existența sumelor invocate.
Alte persoane nu au putut explica proveniența banilor depuși în conturile bancare personale sau în conturile unor societăți în care dețineau participații. De asemenea, au existat cazuri în care contribuabilii nu au justificat sursa fondurilor utilizate pentru cumpărarea unor bunuri mobile și imobile, pentru acordarea de împrumuturi firmelor proprii sau pentru majorări de capital.
Inspectorii fiscali au constatat, în unele situații, că persoanele indicate drept sursă a banilor nu aveau capacitatea financiară de a acorda respectivele sume, iar lipsa documentelor care să ateste existența fondurilor, momentul obținerii acestora și traseul lor financiar a dus la stabilirea unor obligații fiscale suplimentare.
Cea mai mare decizie de impunere depășește 15 milioane de lei
Datele ANAF arată că, doar în perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2026, cea mai mare decizie de impunere emisă pentru venituri cu sursă neidentificată a vizat un impozit de 15.116.587 de lei, echivalentul a aproximativ 2,88 milioane de euro.
Această decizie a fost emisă în urma unei verificări a situației fiscale personale desfășurate de Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice București.
Grad ridicat de conformare voluntară
Potrivit ANAF, o parte importantă dintre contribuabili au achitat voluntar obligațiile stabilite prin controale.
Astfel, gradul de conformare voluntară la plata creanțelor suplimentare rezultate în urma verificării situației fiscale personale, în perioada 2015 – 30 iunie 2026, a fost de 64,38%.
În cazul verificărilor documentare desfășurate între 2021 și 30 iunie 2026, gradul de conformare voluntară a fost și mai ridicat, ajungând la 71,92%.
Impozitul de 70% este în vigoare din iulie 2024
Impozitarea cu 70% a veniturilor nedeclarate și a celor pentru care nu poate fi identificată sursa legală a intrat în vigoare la 1 iulie 2024, în baza Legii nr. 296/2023.
În același timp, ANAF continuă să își extindă mecanismele de control. Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice desfășoară activități de identificare și evaluare a riscurilor fiscale, selectează persoanele care urmează să fie verificate și coordonează controalele privind situația fiscală personală la nivel național.
Totodată, începând din luna iulie 2026, potrivit unui ordin publicat în Monitorul Oficial, și inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală pot efectua verificări ale situației fiscale personale în vederea aplicării impozitului de 70% asupra veniturilor din surse neidentificate. Această modificare extinde competențele de control ale Fiscului și consolidează mecanismele prin care autoritățile urmăresc identificarea veniturilor nedeclarate.